心主任报送。
在会计核算业务中，不得利用会计核算软件的反记账和反结账功能对差错凭证进行更改，对凭证的更正必须留有痕迹，如确需使用反记账和反结账功能对凭证无痕迹更正，须经会计核算中心主任书面批准，总稽核岗位执行。
会计科目的增减变动必须报会计核算中心主任同意，由总稽核在电算化软件内修改。
计算机打印的会计账簿年末必须手工装订成册，不得使用文件夹等活页方式。总账、明细账半年打印一次，日记账按旬打印，平时如税务、审计等管理部门要求，应及时打印输出有关账簿。
会计电算化数据的备份采用光盘，平时采用可擦写光盘每周备份一次，年末采用一次性光盘对当年数据保存双份。
按照《会计档案管理办法》的规定，加强对会计档案管理工作的领导，做好会计档案的立卷、归档、保管、调阅、移交、销毁以及会计档案的安全和保密工作；会计凭证的厚度一般应控制在30mm，最厚不超过35mm，每本会计凭证须装订会计软件打印输出的该本会计凭证的科目汇总表。
报表帐务岗位要严格按照《财务报告编制办法》编制会计报表，不得擅自变更已由总稽核审签的会计核算软件中的编制格式、内容或口径，确需变更的须经总稽核报会计核算中心主任同意。报表编制要做到数字真实、内容完整、说明清楚、签章齐全、报送及时。按月编制会计报表分析报告，提供可能会影响报表真实性、误导使用者的信息并于次月十日（报表完成后）向会计核算中心主任报送。
各项会计单据、会计凭证的必须依照本制度的要求及时传递，不得积压。
㈡、财务管理业务
1、资金结算业务
资金结算中心会计核算实行“一套帐”办法，资金结算业务流程图如下：
内部存款单位会计人员或者财务部资金结算岗位（存贷款利息）、会计核算岗位（内部转账）可以签发“内部单位收付款单”（一式二联），送达资金结算中心，资金结算中心的银行、现金出纳对签发票据审查后，加盖资金结算中心印鉴和出纳章、编号并返回内部存款单位一联，办理现金或者银行收付款业务。报销审核岗位据留资金结算中心联、银行票据填制会计凭证。
“内部单位收付款单”编号办法：根据票据内容为现金（含现金、银行结算业务）、或转账业务，分别按“结算现XXXX”或“结算转XXXX”编号；电算化软件结算方式名称及代码分别为：结算现，代码为JSX；结算转，代码为JSZ。
资金结算中心主任应不定期抽查核对库存现金，填写“库存现金盘点表”；审签“货币资金旬报”、“内部存贷款利息单”、“内部存款对帐单”、 “支票（票据）登记簿”及“资金流量表”。
银行出纳负责内部单位存入资金结算中心存款的按季结息；按月向存款单位提供“内部存款对帐单”（加盖资金结算中心印鉴）；
2、全面预算业务
集团公司实行全面预算管理，相关表格执行集团公司相关规定。业务流程如
机关职能部门预算以工作计划＋收支预计的形式制定，预算成本岗位负责对预算、承包经营责任书、财务计划、经营计划、业务计划等的执行情况进行监督。
会计核算应严格按照权责发生制原则进行成本核算，同时应根据集团公司资金管理委员会批复的年度预算、承包经营指标和财务制度控制各项费用支出。预算成本岗位按月编制预算执行情况报告、和年度预算对照的“资金流量表”并于次月五日向资金结算中心主任报送。
3、资金计划业务
资金实行日常计划管理是为了具体贯彻集团公司全面预算管理，同时也是资金结算中心资金管理职能的进一步深化。
机关各职能部门应于每季末10日前报送“资金使用计划表”，该表的填列应依据集团公司年初预算和职能部门的业务实施情况，经结算中心批复后可以于下一季度实施，未批复或未填报的5000元以上项目结算中心不予安排资金。
公司各经营单位也应于每季末10日前报送“资金使用计划表”，该表的填列应依据集团公司、经营单位年初预算和经营单位的业务实施情况，经结算中心批复后可以于下一季度实施，未填报的一万元以上项目结算中心不予安排资金。
资金结算中心各岗位在处理业务时应依照资金结算中心审签的“资金使用计划表”对职能部门和各经营单位的资金使用予以监督，切实做到资金使用的计划性。
第十七条 所有会计职能的完成都是通过服务进行的，会计人员在工作中必须牢固树立服务意识，明确会计工作是服务于公司经营活动、公司管理层、所有者、内部职工、外部与公司发生业务往来的单位或个人，会计人员应提供规范化的服务以塑造公司、财务部以及会计人员自身的新形象。
财务部鼓励会计人员了解和掌握公司经营活动的内容、方式等，对公司经营活动特点和具体过程的把握是会计人员开展会计工作、提供优良服务的起点。
会计人员应根据会计核算资料，按照企业绩效、财务评价指标体系，结合公司经营活动实际情况，客观、公正的对公司的经营效果进行评价或专题分析，当好公司的经营参谋。
定期召开会计核算工作例会，实行服务质量回访，认真听取经营单位和职能部门的意见。
树立环境也是服务的观念，环境包括室内环境、工作人员仪容仪表和精神面貌，营造良好的工作氛围，提升服务层次。
在办公位置的安排上，主副岗尽量放在同一办公室，以确保不因缺岗等原因影响工作。
改善工作态度，坚持文明用语，杜绝服务忌语。
报销核算岗要熟悉国家、集团公司的财经制度，熟练掌握各种费用的报销标准，报销岗、出纳岗执行八小时不离岗制度，做到随叫随到、核算准确、报销及时、服务周到，热情、耐心解释经办人员的疑难。
确保服务岗位工作时间不缺岗，树立良好的职业品质。杜绝因会计人员缺岗、工作效率低或互相推诿造成延误经办人员工作时间的现象。结合实际情况，部分岗位逐步推行限时服务。
第十八条 对会计人员、会计工作的管理考核量化：
会计人员必须忠于职守、坚持原则、依法办事，具有良好的职业道德。为了达到会计管理奖优罚劣、共同提高的目的，财务部定期按照岗位责任，依据工作报告等运用凭证差错率（会计人员凭证填制错误，由审核岗控制）、审核差错率（审核人员未发现凭证填制错误，由报表岗控制）、报表差错率（报表岗编制报表数字错误，由会计核算中心主任控制）、支票作废率（银行、现金出纳支票作废，由资金结算中心主任控制）、账实证相符率（会计人员分管业务存在账实、账证、账账不相符情况，由总稽核控制）、财务控制力（会计人员未发现分管业务存在财务失控环节，由资金结算中心主任控制）、服务投诉率（会计人员服务意识差被投诉，由部主任控制）等量化指标进行考核，考核结果与奖金等挂钩。财务部全体人员实行风险抵押金制度，风险抵押金一次性缴纳，按年清算，风险抵押金=100元×岗位×奖金系数，主要是对财会人员执行财经纪律、会计核算的真实准确、会计监督的及时到位、会计服务的态度效率、财务管理的高效有力进行考核的保证金。
对违反财经纪律、职业道德差的会计人员，实行下岗、培训、试用制度，违纪情节严重按财政部有关规定取消会计职称、撤换工作。
第三章 附则
第十九条 集团公司财务部根据本制度，行使会计反映和监督职权，对会计工作和会计人员进行管理、考核。会计人员依照本制度办理会计事务，进行会计核算，实行会计监督。
第二十条 本制度规定的表格或资料，一律使用计算机编制、打印。
第二十一条 本制度适用于集团公司财务部，集团公司内财会组织参照执行。
第二十二条 本制度由集团公司财务部负责解释，自2003年 月 日起执行。
附表
文件、资料传阅单
年 月
传
阅
说
明
传
阅
人
意
见
及
签
字
岗位月度工作计划及完成情况表
年 月
类别序号工作内容及要求完成情况
部
门
计
划
自
行
安
排
工作总结及建议：
考核意见：
月度工作计划
年 月
序号工作内容及要求完成情况
注：完成人员若有多人，第一人为该项工作的负责人。
工作联系单
年 月 日
部门或人员：
工
作
内
容
及
要
求
实
际
完
成
情
况
重大财会事项报告单
单位名称：
主
要
内
容
建
议
措
施
领
导
批
示
处
理
结
果
报告人： 报告日期：
会计核算岗位工作月报
年 月
本月共填制 XX单位XX张凭证，其中现金凭证XX张，银行凭证XX 张，转账凭证XX张。
本月差错凭证共XX张，其中现金凭证XX张，银行凭证XX张，转账凭证XX 张。
本月凭证差错率（差错凭证/填制凭证）为XX：
分管业务账实、账证、账账相符情况：
分管业务预算执行情况：
分管业务内部会计控制情况：
工作总结、意见或建议：
报告人： 报告日期：
审核通知单
年 月 日
XXX：
本次审核由你制单的 （单位）凭证，共发现差错凭证 张，请根据差错情况及审核建议更正，或与审核联系。
差错凭证明细：
制单日期凭证号差错情况更正情况
审核人员意见或建议：
制单人员意见或建议：
审核人：制单人：
审核岗位工作月报
年 月
本月共审核 XXX（单位）XX张凭证，其中现金凭证XX张，银行凭证XX张，转账凭证XX张。本月打印凭证和机内凭证不一致的有XX张。
本月共发现差错凭证XX张，其中现金凭证XX张，银行凭证XX张，转账凭证XX张，本月凭证总差错率（差错凭证/审核凭证）为XX。
差错凭证及更正情况汇总：
帐实、帐帐、帐证相符情况汇总：
报表审核意见：
工作总结、意见或建议：
报告人：报告日期：
预算岗位工作月报
年 月
项目预算实际差异分析及措施建议
工作意见及建议：
报告人：报告日期：
会计报表岗位工作月报
年 月
本月共发现结账后差错凭证XX张，其中现金凭证XX张，银行凭证XX张，转账凭证XX张。
本月审核差错率（结账后差错凭证/全部凭证）为XX。
会计报告编制情况：
会计报表说明事项（或差错凭证及更正情况、帐务情况）
集团公司
机关会计报表
各经营单位
会计报表
集团公司
会计报表
工作总结、意见或建议：
报告人：报告日期：
工作交接单
交接日期：
移 交 人： 职 务：
接 交 人： 职 务：
监 交 人： 职 务：
一、已经受理的经济业务全部填制会计凭证 是□ 否□
二、帐目登记完毕，最后一笔余额后加盖经办人员印章 是□ 否□
三、帐实、帐帐、帐证完全相符 是□ 否□
四、移交内容完整无缺 是□ 否□
五、移交清册：
序号移交内容说明
六、未了事项说明：
七、其他需要说明的问题和意见：
移交人：接收人：监交人：
支票（票据）登记簿
票据名称：
日期内容摘要起迄票号经手人备注
登记人：
银行存款余额调节表
年 月 日
项 目金额项 目金额
银行对账单余额
加：
……
减：
……
银行存款日记账余额
加：
……
减：
……
调整后银行帐银行存款余额 调整后企业帐银行存款余额
注：调整项目必须说明日期、凭证号和内容。
制表人：审核人：
货币资金旬报
年 月 旬
序号资金单位或项目旬初金额本旬收入本旬支出旬末余额
一、银行存款
二、内部资金
主
要
收
支
情
况
制表人：审核人：
部门月度资金计划
年 月
部门名称：
序号预计时间主要内容预计金额是否列入年度预算批复意见
合 计
批复人：批复时间：
月度资金计划
年 月
单位名称：
主
要
收
入
项
目预计时间主要内容预计金额
合 计
主
要
支
出
项
目预计时间主要内容预计金额